La détention des OPCI dans un compte-titres ordinaire, entraine une taxation en fonction des revenus de capitaux mobiliers et des plus-values mobilières.
Fiscalité
- Les OPCI sont soumis à la fiscalité des valeurs mobilières.
Ils sont donc imposés au régime du prélèvement forfaitaire unique (PFU), soit 30 % de taxation (impôts 12,8 %, et prélèvements sociaux à 17,2 %).
- Lorsque les OPCI sont logés dans l'assurance-vie, c'est la fiscalité de l’assurance-vie qui s’applique.
- Ils sont soumis à l'impôt sur la fortune immobilière (IFI). La prise en compte de la part immobilière entre dans le calcul de cet impôt, quel que soit le mode de détention, même pour la part détenue en assurance-vie.
L’imposition se fait avec la perception des revenus distribués ou des plus-values.
Concernant les SPPICAV
Les produits sont imposés entre les mains de l’investisseur, en tant que revenus de capitaux mobiliers, quelle que soit la nature des revenus / plus-values réalisés.
Les dividendes distribués sont