Ce cas pratique intègre le calcul du résultat fiscal et de l’IS avec plusieurs situations de déductions et réintégrations extra-comptables, des calculs de plus ou moins-values. Il intègre également les tableaux de la liasse fiscale concernés.
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Énoncé
Dans cet énoncé : exercice N = 2022
La société Médresse a clos son dernier exercice au 31 décembre N. Son chiffre d’affaires s’élève à 29 millions € et son résultat comptable avant impôt à 700.000 €.
Au cours de l’année N, elle a constaté en comptabilité les éléments suivants :
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Résultat imposable et impôt sur les sociétés
Présentation
La détermination du résultat fiscal imposable à l'IS obéit à des règles spécifiques. La législation prévoit de nombreux cas de réintégrations et déductions extra-comptables ainsi que différentes règles de calcul de l'IS et des acomptes.
Composition de ce pack
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Résultat imposable et impôt sur les sociétés
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