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Actualité
Impôt sur le revenu - IRPP

Le simulateur de l'impôt sur le revenu 2025 est en ligne

L’administration fiscale vient de mettre en ligne le simulateur de calcul de l’impôt sur le revenu 2025 applicable aux revenus perçus en 2024 (actualité impots.gouv.fr du 7 mars 2025).

Rédigé par Damien PEAN

Titulaire d'un DESCF (diplôme d'études supérieures comptables et financières, BAC+5), Damien Péan intervient depuis 15 ans en tant que formateur dans les domaines de la comptabilité, de la fiscalité, du contrôle de gestion et de l'analyse financière. Il s'adresse autant à des étudiants et à des publics non-initiés, qu'à des professionnels confirmés pour des formations courtes ou longues.
Il collabore en parallèle depuis 10 ans à l'écriture de nombreux articles et fiches pratiques et autres outils de gestion pour le site legifiscal.fr

Bibliographie

Livre « Comprendre les comptes annuels » (Gereso, 5e édition, 2022)

Publié le 11 mars 2025 3 min de lecture

Une revalorisation de 1,8%

Ce 7 mars, le site de la DGFiP a publié son simulateur de l’impôt sur le revenu 2025 basé sur les revenus perçus en 2024. La mise à jour du simulateur porte surtout sur la revalorisation des tranches d’imposition. L’article 2 de la loi de finances pour 2024 a en effet revalorisé de ,8% les tranches du barème de l’impôt sur le revenu, après l’augmentation de 4,8% de l’an dernier et 5,4% il y a 2 ans.

Tranches de revenu 2023	Taux	Tranches de revenu 2024	Taux
Jusqu'à 11 294 €	0%	Jusqu'à 11 497 €	0%
De 11 295 € à 28 797 €	11%	De 11 498 € à 29 315 €	11%
De 28 798 € à 82 341 €	30%	De 29 316 € à 83 823 €	30%
De 82 342 € à 177 106 €	41%	De 83 824 € à 180 294 €	41%
Au-delà de 177 106 €	45%	Au-delà de 180 294 €	45%

Le simulateur est disponible sur le lien suivant : https://www.impots.gouv.fr/actualite/simulateur-dimpot-sur-le-revenu-2025

Quelques simulations : célibataires, mariés, retraités

Grâce à ce simulateur, nous avons pu réaliser des comparaisons d’impôt entre 2023 et 2024, à revenu équivalent. Ainsi, avec les hypothèses citées en exemples ci-dessous :

Un célibataire avec des revenus salariaux de 36.000 € économisera 121 € d’impôt sur le revenu.
Un couple avec 2 enfants avec un revenu fiscal de 60.000 paiera 123 € d’IR en moins.
Un couple de retraités percevant 24.000 € de pensions de retraite et 12.000 € de revenus fonciers verra son imposition sur les revenus baisser de 84 €. En revanche, pour les revenus fonciers, les prélèvements sociaux resteront identiques (2.064 €) car leur taux reste stable (17,2%).

Composition du foyer	Revenu déclaré (net imposable)	Catégorie	Imposition 2025		Imposition 2024		Variation 2025/2024
			Impôt sur le revenu	Prélèvements sociaux	Impôt sur le revenu	Prélèvements sociaux	Impôt sur le revenu	Prélèvements sociaux
Célibataire	36.000 €	Traitements et salaires	2.885 €	-	3.006 €	-	-121 €	-
Couple marié ou PACsé avec deux enfants mineurs	60.000 €	Traitements et salaires	1.647 €		1.770 €		-123 €	-
Couple de retraités	24.000 €	Traitements et salaires	225 €	2.064 €	309 €	2.064 €	-84 €	0 €
	12.000 €	Revenu foncier