Formation inter 100% à distance Réforme PCG 2025 : établir et analyser le tableau de flux de trésorerie
Intégrer dans les comptes annuels un tableau centré sur le cash-flow
Formation inter 100% à distance - Réforme PCG 2025 : établir et analyser le tableau de flux de trésorerie
Le règlement ANC 2022-06 applicable depuis les exercices ouverts au 1er janvier 2025 réforme le plan comptable général, mais également l'annexe. Il est désormais possible d’y intégrer un tableau de flux de trésorerie. Déjà obligatoire dans les normes internationales IFRS, il permet de synthétiser et d’analyser en un document la génération de trésorerie au niveau de l’activité, de l’investissement et du financement. Il s’agit de l’outil parfait pour communiquer simplement sur la situation financière d’une entreprise notamment auprès d’un public non-financier. Cette formation vous permettra de maîtriser toutes les étapes de construction de ce tableau, conformément au modèle du PCG, en intégrant les conséquences de la réforme 2025 (plus-values de cession des immobilisations, suppression des transferts de charges, etc.). Des ratios et des indicateurs en matière de trésorerie et de cash-flow permettent une analyse plus précise.
- Construire le tableau de flux de trésorerie conformément au nouveau PCG 2025
- Déterminer les flux nets de trésorerie répartis dans les 3 catégories (activité, investissement et financement)
- Calculer les ratios et indicateurs de liquidité et de cash-flow
- Commenter le tableau auprès d’un public non-financier
Réforme du PCG 2025 et tableau de flux de trésorerie (TFT)
- Tableau de flux de trésorerie : nouvelle faculté d’intégration dans l’annexe
- Les 3 catégories de flux : activité, investissement et financement
- Le principe de construction du tableau de flux de trésorerie
- Quiz d’évaluation des acquis
La détermination du flux de trésorerie lié à l’activité
- Le calcul de la marge brute d’autofinancement à partir du résultat net
- L’impact de la réforme du PCG 2025 sur les calculs : plus-values de cession, subventions d’investissement, suppression des transferts de charges, etc.
- La notion de BFR et son calcul
- Cas fil rouge : calculer les flux de trésorerie à partir d’une balance des comptes
La détermination des flux de trésorerie d’investissement et de financement
- Intégrer au TFT les acquisitions et cessions d’immobilisations
- Déterminer le flux de trésorerie lié au financement en intégrant les dividendes, opérations sur capital et les emprunts
- Suite du cas fil rouge : calculer les flux de trésorerie liés à l’investissement et au financement
Communiquer sur le tableau de flux de trésorerie
- Centrer sa communication financière sur les flux de trésorerie
- Calculer et interpréter le cash-flow et le free cash-flow
- Les autres ratios essentiels permettant d’analyser la liquidité
- Cas fil rouge : calcul et analyse du free cash-flow et des ratios de liquidité
Les plus de cette formation
- Des temps dédiés pour répondre aux questions des apprenants
- Une formation dynamique alternant méthode de calcul, cas pratiques et quiz
- La remise d’un outil Excel permettant de dresser un tableau de flux de trésorerie à partir d’une balance comptable
Pourquoi cette formation est indispensable ?
Évitez les redressements fiscaux
Maîtrisez parfaitement les nouvelles règles pour sécuriser vos déclarations et éviter les contrôles coûteux.
Mise à jour express
En 1 journée, apprenez à établir et analyser le tableau de flux de trésorerie
100% opérationnel
Cas pratiques, quiz, et focus sur les "3 problèmes courants" que vous rencontrez au quotidien.
Confort total
Formation à distance, aucun déplacement. Participez depuis votre bureau avec interaction directe.